税金の払い過ぎ?個人事業主が知っておくべき経費と税理士利用法

 

 

こんにちは、阿部です。

 

少し前の話になりますが、以下の事案、

覚えている方はいらっしゃるでしょうか?

 

2015年

『外れ馬券の購入代を経費と認めず、約2億円を追徴課税したのは違法だとして

北海道の男性が国を相手取って、課税取り消しを求めた訴訟の判決』

が東京地裁でありました。

 

裁判長は経費として認定せず男性側の請求を棄却したわけですが、

同年3月には同じようなケースで最高裁が外れ馬券を経費として認める判断を示しました。

この2つの違いは何かというと

■「馬券購入の実態が機械的、網羅的であるか」

■「営利を目的とした継続的行為、経済活動であったか」

という点のようです。

 

経費として認められたケース

「長期間、網羅的な購入で経済活動の実態がある」

と見なされました。

 

一方

認められなかったケースでは

「経済活動ではなく趣味娯楽」

と見なされたようです。

 

これらのケースは『経費になるか否か』

税金が億単位で変わってきますから当事者にとって死活問題です。

 

ということで今回は

税金(個人事業者)

について、お話ししたいと思います。

 

1 個人事業主の税金とは?

個人事業者の税金算出方法

——————————————————————–

【売上-経費=利益】

【利益×所定の税率=税金】

——————————————————————–

となります。

 

税金逃れは出来ない

売上の増減をして税金を減らすことはほとんどできません。

というのも、税務署の情報収集力はかなり高いからです。

あらゆる源泉徴収書は写しが税務署に提出されますし

税務調査に行った際には大量の領収書をコピーしていきます。

 

また、色々な人の銀行口座をのぞき込み

どれだけの振り込みがあるかということも

しっかりとチェックします。

 

自分でビジネスを行なっていたら

領収書を発行したり振り込みを受けたりしますよね。

つまり、税務署は「僕たちの売上情報を入手している」

可能性があるのです。

 

ですから

もしも売上の申告が税務署の所持している情報に比べて

少ないと判断されると税務調査が行われます。

 

そして、後々、追徴税をとられてしまうのです。

 

一般的に、税務調査は大きい業者にしか行きませんが

売上に関して不審な点があれば零細業者の所にも来てしまいます。

ですので、売上を操作すると、本来受けなくていいはずの税務調査を

受ける羽目になってしまい税金も余計に取られてしまうのです。

 

ちなみに売上の操作は節税ではなく脱税です。

絶対にやめましょう。

 

一方、経費の積みましで節税を図った場合には

結構なムリをしても、そこまで厳しくチェックされることはありません。

 

ですので、 「売上をいかに誤魔化すか」ではなく

「経費をどのように積み増すか」が、節税の肝になります。

 

2 経費の使い方で税金は変わる

ここからは、税金を必要以上に払わないように

「経費」についてシェアしていきます。

 

経費とは?

経費というのは事業を営む上で使った費用のことです。

物販であれば送料、梱包費

そして

セミナーに参加した費用、教材や塾の費用

交通費、飲食代なども

「利益につながっているもの」であれば

基本的に全て経費になります。



「飲食代も経費なの?」と思われるかもしれません。

もちろん、自分1人で食べている時の

飲食費は経費にはなりません。



ですが、誰かと食事をしながら打ち合わせや

お仕事の話をした場合は経費になるのです。

たとえば、

「今はこんなものが売れていて、

仕入先はどこで販売先はここがいいよ!」

といったものです。

 

これは利益につながることですので立派な経費になります。

経費の概念はだいぶ曖昧なところがありますので、

利益につながったことを説明できれば

経費として計上することができます。

 

経費については知りすぎても

知りすぎるということはありません。

 

僕はビジネスを始めた時には

税金について全くのど素人でした。



ビジネスを始めて3か月ほどまでは

全く税金について考えていませんでした。

というよりは考える余裕もなかったので

梱包材、送料で使った金額の

レシート・領収書はすべて捨てておりました。



つまり、実際に経費としてお金を使ったにも関わらず

使っていないことになり、その分は利益として計上されるため

税金を多く払わないといけなくなったのです。

「安く仕入れ、高く売ること」

転売ビジネスで収入を

増やしていく上ではどちらも重要ですが、

経費をしっかりとつけて

節税対策することも収入を増やす重要な手段です。

 

ただ、経費等を付けるのはとても面倒な作業です。

さらに、素人が行なってしまうと

間違える可能性が高い上

「どれがどの勘定科目なのか」など

かなり時間と精神を消耗してしまうため

おすすめはできません。

 

ですから

これらの事は出来る限り税理士任せましょう。

僕の場合は、すべて丸投げで依頼しています。

 

確定申告は税理士へ依頼

たとえば、領収書やレシートはファイルに詰め込んで

月末にまとめて税理士に送るといった形を取ることもできます。

これなら、領収書等を残しておくだけですから非常に楽ですよね

 


「税理士に依頼するのって高いんじゃ?」

と思われる方もいらっしゃるかもしれませんが、

実はそこまで高くありません。

 

僕の場合は初年度の依頼ということもありますが

記帳から決算まで全て込みで月額1万円で

請け負っていただいています。



ある程度利益が出ているのであれば

必要経費として税理士に依頼しましょう。



ビジネスの規模によって

税理士にかかる費用は異なってきます。

また、税理士事務所によっても

値段設定にバラツキがありますので、

必ず3社は無料相談をしたり

見積もりを取ることをオススメします。



会計ソフトを使って自分で記帳すると

安くなるプランなどがありますが

これはやめておきましょう。



ソフトの利用は手間がかかりますし

覚えることが多すぎるからです。

その時間がありましたら

ビジネスに当てたほうが費用対効果が大きい

僕は思います。

 

3 税金はしっかり申告。分からないことはプロへ

さて、今回は個人事業主の税金・確定申告・節税についての

お話をさせていただきました。

 

個人事業主としてビジネスをされている方は

確定申告は必ずしなくてはならないことです。

 

申告漏れや、虚偽の申告は後々自分の首を

絞めてしまうことになりますので

しっかりと経費を計上し

節税をすることで税金を減らすことを考えましょう。

 

また、申告の方法などはプロの方へ

お任せすることが一番いいと思います。

 

漏れもありませんし、自分に全く馴染みがないこと、

興味が持てないことを勉強するよりは、任せられることはお任せし、

できた時間を自分のビジネスに充てた方がずっと有意義です。

 

自分で出来る節税は

しっかりとレシートや領収書をとっておくことです。

あとはプロにお任せしてしまいましょう!

 

 

阿部 悠人
あべゆうと

1992年生まれ、青森県弘前市出身。
大学3年生の就職活動真っ只中、たまたま手に取った1冊の書籍をきっかけにアフリカでの「中古車輸出ビジネス」で起業。資金面・ノウハウ面で躓き、1台も仕入れることなく断念。その後、インターネットを活用した物販ビジネスに目を付け軌道にのる。
 その手法を元に、物販ビジネスの学校を立ち上げたところ全国から受講生が集まり、それを機に教育事業をスタートさせる。2016年6月には自身初の書籍を出版し、累計1万部突破。2017年には「物販」、「WEB集客」、「暗号通貨投資」と3冊出版。

現在は、「新しい働き方」を提供することをテーマに、日本全国の起業家に「物販」・「アフィリエイト」といったビジネスや、資産運用の手法の1つとして、「暗号(仮想)通貨投資」をコミュニティにて指導に力を入れている。公式メールマガジンは2万人、LINE@7000人の方が購読中。

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